¿Sabías que las deducciones autonómicas pueden marcar la diferencia en tu declaración de la Renta? En la campaña de la Renta 2024 (IRPF ejercicio 2023), cada comunidad autónoma establece sus propias deducciones, además de las estatales. Conocerlas es clave para pagar lo justo y no perder ninguna ventaja fiscal.
Desde Energiber Consulting, tu asesoría fiscal en Badalona especializada en autónomos y empresas, te traemos una comparativa clara y detallada entre las deducciones fiscales de Cataluña y Madrid, dos de las comunidades más pobladas y con políticas tributarias marcadamente diferentes.
Índice de contenidos
🏠 Vivienda habitual: diferencias notables
Madrid permite deducciones más amplias en vivienda, incluyendo compra por nacimiento o adopción, e incluso en zonas rurales. Por su parte, Cataluña ofrece deducciones más modestas pero también contempla rehabilitación.
- Madrid: alquiler (30%, hasta 1.237 €); compra por nacimiento (10%); inversión en municipios en despoblación (10%).
- Cataluña: alquiler (10%, hasta 300 €); rehabilitación (1,5%); inversión en vivienda previa a 2013 (7,5%).
👉 En términos generales, Madrid ofrece mayor incentivo a la propiedad y Cataluña más enfoque al alquiler.
👶 Nacimiento o adopción de hijos
- Madrid: 721,70 € por hijo, aplicable durante tres años.
- Cataluña: 150 € en declaración individual y 300 € en conjunta o familias monoparentales.
👉 Madrid duplica el beneficio fiscal y lo mantiene en años posteriores.
👨👩👧👦 Familias numerosas
- Madrid: hasta el 100% de deducción de la cuota autonómica (máximo 24.744 € para familias numerosas de categoría especial).
- Cataluña: no ofrece deducción específica.
👉 Gran ventaja para familias numerosas en Madrid frente a ausencia total en Cataluña.
🎓 Educación y formación
- Madrid: deduce escolaridad, idiomas y vestuario escolar (hasta 927 € por escolaridad); también intereses por préstamos de estudios.
- Cataluña: deduce intereses de préstamos para estudios de máster o doctorado.
👉 Madrid permite deducir más gastos educativos y en niveles previos al postgrado.
💼 Donativos y mecenazgo
- Madrid: 15% en donativos a fundaciones y clubes deportivos.
- Cataluña: deducciones de hasta el 30% en entidades científicas, lingüísticas o ambientales.
👉 Cataluña ofrece una mayor variedad, pero Madrid aplica un criterio más general y sencillo.
🏘️ Inversión y emprendimiento
- Madrid: deducción del 20% por inversiones en MaB y 1.031 € por autoempleo si eres menor de 35 años.
- Cataluña: 40% por inversión en startups, ampliable al 50% si están vinculadas a centros de investigación.
👉 Cataluña incentiva más fuertemente el emprendimiento innovador.
🧓 Cuidado de personas dependientes
- Madrid: deducción de hasta 1.546 € por acogimiento y 515 € por cuidado de ascendientes mayores o con discapacidad.
- Cataluña: no ofrece deducciones en este concepto.
👉 Madrid es clara ganadora en apoyo a personas cuidadoras.
📄 Otras deducciones relevantes
- Madrid: deducción de 1.000 € por cambio de residencia a municipios despoblados; 300 € por exceso de intereses hipotecarios.
- Cataluña: deducción por obligación de declarar si se tienen varios pagadores.
👉 Madrid plantea mayores incentivos para fijar población rural y para contribuyentes jóvenes.
¿Cuál es la conclusión fiscal?
La Comunidad de Madrid ofrece una mayor cantidad de deducciones, más agresivas y más cuantiosas, especialmente dirigidas a jóvenes, familias numerosas, emprendedores y personas cuidadoras. Cataluña, en cambio, mantiene un enfoque más social y técnico, pero con menores beneficios fiscales en volumen económico.
¿Cuál es mejor?
Depende de tu perfil, pero fiscalmente, Madrid es mucho más competitiva para rentas medias y familias con cargas. Cataluña, por su parte, ofrece deducciones interesantes en inversión tecnológica y lengua/cultura, pero con importes más limitados.
¿Tienes dudas sobre tu declaración de la Renta 2024?
En Energiber Consulting te ayudamos a:
✅ Aplicar correctamente todas las deducciones que te corresponden.
✅ Comparar lo que ganarías fiscalmente según tu situación personal.
✅ Presentar tu declaración de forma segura, legal y optimizada.